Qu'est-ce qu'un audit de la fraude?

Pas une enquête

• Fraude audit est utilisé pour identifier les transactions frauduleuses, de ne pas comprendre comment ils ont été créés. Il est une erreur commune que beaucoup de gens font --- croire que vérification et d'enquête sont le même processus. Le vérificateur retrace simplement chaque transaction effectuée par la société, à la recherche de celui qui est frauduleux, le cas échéant. Un auditeur régulier vérifie simplement les numéros pour la précision.

En regardant tous les enregistrements

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  vérificateurs de fraude vont souvent à l'extérieur du grand livre des comptes de trouver des transactions frauduleuses. Cela peut inclure les reçus examen, non seulement de la société, mais des clients ainsi. Toute incohérence dans ces chiffres pourraient aider à découvrir un acte de fraude. Ces vérificateurs ont également interviewer des employés, des clients et parfois les clients pour savoir si une fraude a eu lieu.

Patterns

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  Il existe des modèles à tous les cas de fraude - ceux-ci aident les vérificateurs de fraude découvrir activité illégale. Beaucoup de criminels qui commettent une fraude vont croire qu'il est trop beau pour être pris ou que le régime est originale. En fait, toutes les fraudes a les mêmes indicateurs qui aident le criminel dans son crime et l'auditeur dans sa recherche de la même chose. Ceux-ci comprennent la gestion laxiste, des antécédents de comportement contraire à l'éthique, la falsification des documents et le mépris de la procédure. Ces modèles sont trouvés partout où il ya un crime de fraude en cours. Certains modèles sont moins évidentes que d'autres, mais ils sont toujours présents.

Types de fraude

• Fraude audit est conçu pour ressembler pour six types de fraude, selon de Réseau d'affaires "Reconnaître les indicateurs de fraude." Ce sont détournement, corruption, le vol, l'extorsion de fonds, "des opérations fictives," pots de vin et les conflits d'intérêts. Bien que pas tous les cas de fraude peuvent être facilement classés, ils seront toujours --- à tout le moins --- impliquer une de ces catégories. vérificateurs de fraude sont formés pour examiner spécifiquement pour les indicateurs à aucun de ces types de fraude.

Devenir vérificateur fraude

• Pour devenir un auditeur de la fraude, vous devez obtenir un diplôme de baccalauréat en comptabilité. Prenez des cours de juricomptabilité si disponible. Ensuite, le comptable va pour un permis de comptable public agréé ou à un programme spécial conçu pour lui un médecin légiste certifié faire. Selon l'état dans lequel vous vivez, il ya le travail heures et de test des exigences spécifiques à suivre. Voir la section des ressources pour plus d'informations.