À propos de la preuve en juricomptabilité

Histoire

• Il était 1946, quand le terme «juricomptabilité» a été créé. Il a été un partenaire dans un cabinet d'expertise comptable basé à New York par le nom de Maurice E. Peloubet qui a écrit d'abord un article sur le sujet, même si l'avocat de New York Max Lourie a prétendu avoir inventé l'expression en 1953. La juricomptabilité formé sur d'une nécessaire collaboration entre les comptables et le système juridique. Avocats comptés sur les comptes de médecine légale à trouver des preuves dans les affaires de criminalité en col blanc qu'ils étaient incapables d'obtenir. Cette preuve serait conduire à de nombreuses condamnations.

Méthodes

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  Les juricomptables ont plusieurs méthodes qu'ils utilisent pour trouver des preuves. Qu'est-ce que ces professionnels de faire est de trouver une corrélation statistique entre les données numériques trouvés dans des documents papier et électroniques. Une technique qui a été utilisée, et fait ses preuves dans le passé est Lien Discovery (LD). Ceci est lorsque le juricomptable utiliser d'autres tâches statistiques et pratiques pour développer des preuves graphique déterministe. En utilisant des techniques probabilistes bayésiens et d'autres, les enquêteurs sont en mesure de trouver des liens cachés entre les documents à mettre ensemble pour former preuves. Une nouvelle approche a été vanté est la corrélation de preuve hybride (HEC). Encore relativement nouvelle, cette technique utilise la logique du premier ordre avec inférence sémantique probabiliste de trouver des modèles suspects qui ne sont pas facilement remarqué.

Avantages

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  La preuve des juricomptables trouver sont bénéfiques dans les tribunaux criminels et civils. La preuve peut soit confirmer ou infirmer la présence d'actes répréhensibles. Après le peignage à travers des milliers de transactions et de trouver des modèles ou des liens, des comptes légistes mettent leur conclusion dans les rapports et graphiques. Ces rapports et les graphiques accompagnent la documentation corrélée à créer une preuve qui serait permis en cour. Cette preuve peut être utilisé pour résoudre les différends entre actionnaires, trouver la fraude des employés, aider à des différends matrimoniaux, déterminer les dommages et les pertes dans les réclamations d'assurance et aider les contentieux en obtenir une condamnation.

Processus

• Bien que la conduite d'une vérification, un juricomptable a un seul objectif en esprit-de trouver des preuves de fraude. Leur travail est de chercher des fraud- il est ce qu'ils ont été embauchés. Pour ce faire, ils suivent certaines procédures pour remplir leur tâche. La première chose qu'ils doivent faire est de rencontrer le client. La plupart des gens qui embauchent des juricomptables sont propriétaires d'entreprises, des avocats ou des représentants du gouvernement. Après la réunion, le juricomptable commence à recueillir des enregistrements - les relevés de cartes de crédit, des revues, des relevés bancaires, des bases de données, e-mails, mémos et les grands livres sont tous les types de documents qui sont considérés comme des dossiers. Non seulement vont-ils sur les dossiers avec l'intention de découvrir la fraude, mais ils effectuent également des interviews comme tout autre type d'enquêteur. Ils vont à fond sur les informations qu'ils ont (robinets et les dossiers entrevue) pour trouver des trous. Ensuite, ils déchiffrent les modèles et trouver les liens cachés entre la documentation et des entrevues. Après avoir terminé l'enquête, le client est présenté avec un rapport qui vérifie si la fraude a été commise ou pas.

Avertissement

• La preuve recueillie par les juricomptables est valorisée et informations fragile. La réalité est que la preuve est seulement aussi valable que l'enquêteur qui a recueilli il. Pour cette raison, les juricomptables doivent respecter les mêmes lois que les détectives de la police lors d'une enquête. L'information est sensible et la réputation des personnes impliquées sont au danger. Le juricomptable doit protéger les droits de chacun en étant discrète pendant et après l'enquête. Si les éléments de preuve ont été recueillis illégalement, ou des individus se sentir comme si leurs droits ont été violés, le juricomptable devra affronter les répercussions et la preuve sera discrédité, ce qui rend inutile dans la cour.