Irs imputé règles d'intérêt

Taux d'intérêt applicables fédéraux

• Lorsque vous prêtez de l'argent à quelqu'un, vous devez lui facturer des intérêts à des taux fédéraux applicables, même si il est votre plus proche parent. Ces taux sont un peu compliqué, mais ils ne sont pas un mystère parce que l'IRS publie tous les mois sur son site Internet. Si vous chargez moins que le montant affiché dans le mois, vous prêtez de l'argent, le prêt est dit être "en dessous du marché."

Les intérêts imputés

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  En supposant que vous avez facturé un certain montant des intérêts sur le prêt, vous devez déclarer comme revenu au moment des impôts. Voilà pourquoi l'IRS est tellement intéressé par la transaction. Il ne veut pas perdre de l'argent des contribuables parce que vous avez un bon cœur, il impute le revenu d'intérêt à vous. Imputation signifie que l'IRS suppose que vous avez reçu de l'argent, même si vous ne l'avez pas. La seule façon d'éviter toute implication IRS est de facturer le taux fédéral applicable en premier lieu.

Impôt associé

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  L'IRS attend que vous prétendez que les revenus de la différence entre le taux d'imposition fédéral applicable et l'intérêt que vous avez réellement reçu. Et, bien sûr, vous avez également la revendication de l'intérêt que vous avez recevez donc la règle de l'intérêt imputé supplémentaire rend l'IRS à nouveau ensemble. Vous revendiquant la même quantité de revenus d'intérêts que vous auriez si vous aviez chargé le taux fédéral. Si vous ne chargez pas d'intérêt du tout, vous devez réclamer le taux fédéral applicable entière.

Incidences fiscales de cadeau

• Pour ajouter l'insulte à l'injure, il ya une chance que vous pourriez finir par avoir à payer un impôt sur les donations sur les intérêts théoriques ainsi. Parce que vous ne l'avez pas fait facturer le montant total des intérêts que vous étiez censé, l'IRS considère les intérêts théoriques d'être un cadeau imposable versé à la personne à qui vous avez fait le prêt. Mais l'intérêt aurait à élever à plus de $ 14 000 au cours de l'année parce que l'IRS vous permet de donner autant d'argent à une personne par an à partir de 2015 en franchise d'impôt.

Exceptions à la règle

• Règles d'intérêt imputés ne touchent pas le parent concerné moyen qui prête son enfant adulte quelques milliers de dollars pour rattraper son retard sur les factures de carte de crédit. L'IRS ne impute pas d'intérêts sur les prêts de $ 10,000 ou moins. Mais il ya un hic. La valeur totale de tous les prêts que vous avez apportées à cet individu doit être $ 10,000 ou moins, si vous faites un prêt à votre enfant pour 5000 $ un mois, puis $ 6000 quelques mois plus tard, vous avez dépassé l'exemption $ 10,000 sur la date que vous avez fait le deuxième prêt. Même ainsi, vous pourriez être admissible à une autre exemption si le destinataire utilise l'argent pour acheter quelque chose qui va lui permettre de gagner un revenu. Pourtant, une autre exonération est applicable aux prêts de jusqu'à 100.000 $ si le destinataire utilise l'argent pour démarrer une entreprise ou acheter une maison. Dans ce cas, le montant de l'intérêt théorique vous seriez imposé sur est limitée à pas plus de revenu de placement net du bénéficiaire pour l'année. Si cela se produit à moins de 1000 $, l'IRS ne sera pas évaluer l'intérêt théorique contre vous.