Ecrire l'entrée du journal lorsque le fonds de petite caisse est établie. Supposons que la librairie locale déterminé que 100 $ en argent comptant doit être gardé sous la main pour les frais divers. Une entrée de journal à deux lignes doit être enregistrée pour cette transaction:
Ligne 1: Petty Cash: Débit: 100.00-
Ligne 2: Cash: Crédit: 100.00-
Comme l'entrée indique, aucun fonds n'a été consacré à des dépenses diverses jusqu'à présent.
Enregistrer l'entrée de la revue pour les frais divers et de renflouer le fonds de petite caisse. Supposons, en réutilisant l'exemple à l'étape 1, la librairie a passé 25 $ sur le gaz, 12,50 $ pour la fournitures de bureau, 28 $ sur les repas et $ 11,50 sur l'affranchissement. Les entrées suivantes doivent être enregistrés en vertu de la "les dépenses de la petite caisse" rubrique:
Ligne 3: dépenses de petite caisse
Ligne 4: Gaz: Débit: 25.00-
Ligne 5: Matériel de bureau: Débit: 12.50-
Ligne 6: Repas: Débit: 28.00-
Ligne 7: Frais de port: Débit: 11.50-
Ligne 8: Cash: Crédit: 77.00-
Vous appauvrissent la trésorerie du fonds avec les achats. Par conséquent, les marchandises achetées, ligne 4 à la ligne 7, sont débité, et le montant total de la trésorerie appauvri est crédité à la ligne 8. Le reçu pour les dépenses dans cet exemple est de 77 $. Par conséquent, un montant en espèces de 77 $ doit être ajouté dans le tiroir de la petite caisse pour renflouer le fonds.
Faire des ajustements pour la trésorerie à court et plus. Bien que des mesures prudentes sont prises pour assurer la gestion de trésorerie internes, des erreurs surviennent. Surtout lors de la manipulation de la petite caisse et le changement, la somme est pas toujours égale à ses parties. Si $ 21 est le montant gauche dans le tiroir de la petite caisse, mais les recettes ne ajouter jusqu'à 77 $, le montant laissé dans le tiroir et les reçus ajouter jusqu'à 98- $ la pénurie 2 $ le premier fonds de petite caisse établie de 100 $ est dénommé trésorerie à court et plus. Maintenant l'entrée de journal sera comme suit:
Ligne 3: dépenses de petite caisse
Ligne 4: Gaz: Débit: 25.00-
Ligne 5: Matériel de bureau: Débit: 12.50-
Ligne 6: Repas: Débit: 28.00-
Ligne 7: Frais de port: Débit: 11.50-
Ligne 8: trésorerie à court & Plus: Débit: 2,00 à
Ligne 9: Cash: Crédit: 79.00-
Dans ce cas, l'argent de 79 $ doit être ajouté dans le tiroir de la petite caisse pour renflouer le fonds.