Toutes les transactions qui se produisent au sein d'une organisation incidence sur les flux de trésorerie de cette société. Certaines opérations nécessitent des sorties de trésorerie, ou les dépenses de trésorerie. Autres opérations nécessitent des entrées de trésorerie, ou la réception de trésorerie. Inventaire encourt deux entrées et sorties de trésorerie pour l'entreprise. Les rentrées de fonds se produisent lorsque la société vend l'inventaire. Les sorties de trésorerie se produisent lorsque l'entreprise achète l'inventaire. Tant que la société détient l'inventaire, sa trésorerie reste attaché à l'investissement de l'inventaire. Les entreprises à calculer les flux de trésorerie liés avec l'inventaire afin de gérer leurs niveaux de stocks.
Localisez le courant de la balance des stocks de l'année à partir du bilan. Les listes du bilan de chaque actif détenu par la société, y compris les stocks. La compagnie classe inventaire comme actif à court ou celui qui permet de convertir en espèces dans un an. Consultez la section actuelle des actifs du bilan de trouver l'équilibre de l'inventaire. L'inventaire total peut inclure plusieurs soldes, tels que produits finis, matières premières ou les travaux en cours.
Localisez le solde des stocks de l'année précédente. Utiliser le bilan de l'année précédente, localiser le solde d'inventaire. Ce montant apparaît dans la section de l'actif actuelle, semblable à du bilan de l'année en cours.
Calculez la différence entre les soldes d'inventaire. Soustraire le solde d'inventaire de l'année en cours à partir du solde des stocks de l'année précédente. Cela fournit le montant en dollars des flux de trésorerie générés par le changement dans l'inventaire.
Déterminer si l'inventaire augmentée ou diminuée. Si le solde d'inventaire de l'année en cours est plus élevé que le solde des stocks de l'année précédente, l'inventaire a augmenté. Si le solde d'inventaire de l'année en cours est inférieure à la solde des stocks de l'année précédente, l'inventaire a diminué.
Indiquer le flux de trésorerie provenant des variations de stocks. Cela comprend à la fois indiquant la quantité de changement et si l'inventaire augmentée ou diminuée. Si l'inventaire a augmenté, la société a connu une sortie de trésorerie. Si l'inventaire a diminué, la société a connu un afflux de trésorerie.