Les flux de trésorerie est l'élément vital de l'entreprise. Il est l'excédent de trésorerie sur la main après des sorties de fonds obligatoires, qui comprennent les frais généraux, de la paie, les achats, la dette et les impôts. Tant immédiate solvabilité et le potentiel d'une entreprise pour la croissance nécessitent un flux de trésorerie positif.