Techniques de gestion de liquidité

Analyse des ratios

• Les ratios de liquidité donnent un aperçu de la situation financière de l'organisation et de la durabilité de ses activités, les tendances indiquées dans sa performance historique. Ces ratios mesurent la façon dont une entreprise gère ses actifs courants par rapport à ses engagements, ce qui permet d'ajuster la gestion des soldes de trésorerie pour répondre aux besoins de l'organisation. Certains des principaux ratios de liquidité utilisées par la direction comprennent le ratio actuel, le ratio de liquidité et le ratio de trésorerie, qui mesure la capacité d'une compagnie de respecter ses obligations avec les différentes catégories d'actifs à court terme.

Analyse horizontale

• 
  
  
  

  Une façon de gérer la liquidité consiste à effectuer une analyse horizontale, qui appelle à la tendance des comptes de trésorerie ou les ratios de liquidité en utilisant des données financières historiques. Par exemple, les gestionnaires peuvent tendance du solde du compte de trésorerie et équivalents de trésorerie en utilisant les états financiers des trois années précédentes. Cette analyse simple peut donner aux gestionnaires une idée de savoir si les actifs liquides sont en voie d'épuisement ou si l'entreprise possède des fonds qui peuvent être investis pour générer un retour. Trending ratios de liquidité permet à la direction d'évaluer la capacité de la société à payer passifs courants des actifs actuels tels que la trésorerie et les comptes débiteurs.

Analyse Vertical

• 
  
  
  
  

  Une analyse verticale nécessite liste des articles sur le bilan sous forme de pourcentages, ce qui permet la direction d'évaluer la situation de trésorerie de la société relative à la dette actuelle et à long terme, entre autres postes. Si la trésorerie et les équivalents de trésorerie constituent une faible proportion des actifs courants, et les passifs courants sont grandes, les gestionnaires peuvent régler le compte de trésorerie pour répondre aux besoins de l'organisation. Analyse verticale, il est facile d'identifier le niveau optimal de liquidités, compte tenu de la situation financière d'une organisation particulière.

Plan de gestion des risques

• Un plan de gestion du risque de liquidité globale permet d'assurer une organisation dispose des fonds et les garanties dont il a besoin pour répondre à ses obligations. Le plan doit identifier les réserves de travail de capitaux et trésorerie nécessaires pour répondre aux changements attendus et inattendus dans les opérations. Les variations des flux de trésorerie peuvent affecter les opérations au jour le jour d'une organisation, ce qui rend difficile de financer les salaires ou payer le loyer, entre autres versements mensuels de routine. Inversement, trop d'argent sur la main peut signifier une organisation ne parvient pas à tirer profit des occasions de placement ou faire des déclarations suffisantes sur ses actifs. des plans de gestion des risques peuvent aider les gestionnaires à financer adéquatement leurs comptes de trésorerie, optimisant ainsi la liquidité.