La formule de base pour le suivi des changements en espèces commence trésorerie ainsi que les rentrées de fonds, moins les sorties, égalent liquidités de fin. Vous pouvez aussi construire une simple déclaration de profits et pertes qui suit toutes les dépenses. Si vous ne faites pas de régularisation, il est plus facile de comptabiliser les dépenses de trésorerie au cours d'une période donnée et les réconcilier avec le changement dans votre solde de trésorerie. Cependant, si vous faites de régularisation, qui reconnaît les dépenses engagées, même si les sorties de trésorerie réels ont pas eu lieu, ces dépenses augmenteront le solde des comptes à payer sur le bilan. Comme ces frais sont payés par la suite vers le bas, le solde des comptes à payer diminue en conséquence.