État de l'évolution de la situation financière définie

Solvabilité

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  Une société peut avoir de nombreux atouts précieux et toujours gagner un profit chaque année, mais il a besoin d'avoir suffisamment de liquidités pour payer ses factures. Si l'entreprise ne peut pas faire ses paiements courants, il est insolvable, et il devra vendre ses actifs non monétaires pour payer ses dépenses. L'état de l'évolution de la situation financière montre si une entreprise peut faire ses paiements, et où il se fait de l'argent pour faire ces paiements.

Sources de revenus

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  L'état de l'évolution de la situation financière rapporte de l'argent que la société reçoit de trois sources. Si la société vend des produits de son inventaire, il considère ce revenu de trésorerie d'exploitation. La compagnie peut vendre ses propres actions ou des obligations à gagner de trésorerie, qui est trésorerie de financement. La société indique également la trésorerie des investissements, ce qui est de l'argent que la société reçoit des stocks et des obligations qu'elle achète à d'autres entreprises.

Limites

• Un état des flux de trésorerie ne comprend que les recettes monétaires et les dépenses de trésorerie. Une entreprise rapporte l'amortissement comme une dépense, car toute machine, comme un tracteur, dont elle est propriétaire va progressivement s'user et doivent être remplacés. Les rapports fermes dépensent de l'argent pour acheter le tracteur sur le tableau des flux de trésorerie, ainsi que les revenus en espèces qu'il reçoit si elle vend un vieux tracteur, mais ne pas enregistrer une charge de dépréciation chaque année pour le tracteur sur le tableau des flux de trésorerie .

équivalents de liquidités

• L'état des flux de trésorerie comprend les actifs que la société estime équivalente en espèces. Une entreprise peut immédiatement retirer le solde dans un compte du marché monétaire pour gagner l'argent. Un investissement à long terme, comme un certificat de dépôt, exige de l'entreprise pour le maintenir pendant plusieurs mois ou une année ou payer des pénalités pour encaisser tôt, de sorte que la société ne considère pas cet atout d'être un équivalent de trésorerie.