Définition d'un tableau des flux de fonds

Importance

• Un état des flux de fonds est un outil important utilisé pour évaluer le rendement d'une entreprise. Un état des flux de fonds est une déclaration qui montre tout l'argent à venir pour une société et tout l'argent en laissant une société au cours d'une période comptable. Cette déclaration est utilisé par les investisseurs lorsqu'ils envisagent d'investir dans une entreprise. Le tableau des flux de fonds montre une entreprise a des problèmes si le flux de trésorerie est négatif.

Occurance

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  états des flux de Fonds sont préparés aussi souvent que nécessaire. Les petites entreprises préparent le plus souvent, habituellement mensuelle, trimestrielle et annuelle. Les grandes entreprises préparent habituellement moins souvent, généralement trimestrielle et annuelle.

Deux méthodes

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  Les deux méthodes de préparation des états des flux de fonds sont la méthode directe et la méthode indirecte. Le procédé direct est utilisé moins fréquemment, ce qui rend la méthode indirecte le mode préféré de préparation.

Content

• Un état des flux de fonds est préparé en comparant les bilans des deux période comptable. La déclaration est divisé en trois flux de trésorerie provenant de l'exploitation sections-, flux de trésorerie provenant des activités d'investissement et les flux de trésorerie provenant des activités de financement. La déclaration indirecte commence par prendre le revenu net provenant du bilan. Tous les autres éléments sont comparées en utilisant les bilans et les différences sont soit ajoutés ou soustraits au bénéfice net pour trouver le total. La déclaration se termine par l'augmentation ou la diminution nette en espèces.

Informations Interprétation

• Lorsque cette instruction est terminée et analysée, un investisseur voit l'augmentation ou la diminution de la trésorerie pour une période spécifique. Cette déclaration montre où vient l'argent et alla. Si il ya une diminution de la trésorerie pour la période, l'investisseur voit que ce soit de rembourser la dette, investir dans de nouveaux actifs ou, à défaut de recueillir actifs dues. Cette déclaration parle fort aux investisseurs quant à l'état de la société. Généralement, une entreprise avec les flux de trésorerie pauvres est pas une bonne compagnie à investir dans.